Spis treści (kliknij aby szybko przejść):
- Ile wynosi cło na produkty z Chin?
- Jakie jest cło na import z Chin? Jaki jest VAT?
- Jak sprawdzić stawki celne? Jak obliczyć cło z Chin?
- Jak odszukać stawkę celną towaru?
- Cło z Chin – przykładowe stawki celne
- Import z Chin bez cła
- Jakie opłaty obowiązują w imporcie z Chin?
- Cło z Chin – najczęściej zadawane pytania
Opłaty związane z importem to między innymi opłata celna. Wielu początkujących importerów boi się jej myśląc, że jest horrendalnie wysoka. Lub że podczas odprawy celnej okaże się, że jest dużo wyższa niż początkowo zakładaliśmy. W tym poradniku wyjaśniam jak łatwo obliczyć cło z Chin. Słowem: nie taki diabeł straszny, jak go malują.
Ile wynosi cło na produkty z Chin?
Zapewne wiecie, że cło z Chin jest opłatą obowiązkową (podobnie jak VAT), którą Polska nakłada na importowane towary. Każda osoba importująca do Polski podlega obowiązkowi jej uiszczenia, co jednocześnie powoduje, że towar staje się dopuszczony do obrotu na naszym rodzimym runku. Kłopotliwy dla importera jest jednak fakt, że opłata celna nie jest wartością stałą. Stawki nie są więc jednakowe dla wszystkich towarów. Niby oczywiste, ale warto o tym pamiętać. W zależności od sprowadzanych dóbr minimalne cło to nawet 0%, a maksymalne – prawie 50%. W związku z tymi rozbieżnościami czasami trudno jest stwierdzić, jaka stawka obowiązuje na cło na zabawki z Chin, biżuterię, elektronikę czy odzież. Dobra wiadomość jest taka, że większość towarów, które są najchętniej sprowadzane ma stawki w dolnej granicy – od zera do kilku procent.
Jakie jest cło na import z Chin? Jaki jest VAT?
Jeśli zastanawiasz się, jak obliczyć wysokość kosztów związanych z cłem, musisz wziąć pod uwagę trzy wartości:
- wartość celną, czyli tę zapłaconą za towar sprowadzany z Chin,
- wartości transportu towaru poza Unią Europejską,
- wartość stawki celnej.
Rachunek jest prosty: sumę wartości celnej i wartości transportu należy przemnożyć przez wartość stawki celnej. Wynik to wartość, jaką należy uiścić w Urzędzie Celnym.
Przy okazji warto także wspomnieć o kwestiach podatku VAT. Jest to podatek od towarów i usług, który obowiązuje zarówno sprzedawców, jak i kupujących. By go obliczyć, należy wziąć pod uwagę:
- wartość celną,
- koszt transportu na terenie Unii Europejskiej,
- koszt transportu poza Unią Europejską,
- należność celną.
Należy dodać do siebie wartość celną, koszty transportu oraz należność celną i pomnożyć przez podstawową wartość VAT, a wynosi ona 23%.
Co ciekawe, niekiedy nie trzeba ponosić kosztów związanych z podatkiem VAT. Dotyczy to zamawiania próbek towarów, a także przesyłek oznaczonych jako prezenty (np. paczki wysyłane do osób prywatnych, próbki konsumenckie czy towary niehandlowe).
Jak sprawdzić stawki celne? Jak obliczyć cło z Chin?
I teraz tak: na dole wrzucam tabelkę stawek cła z Chin na popularne produkty. Poza tym istnieje bardzo fajny i prosty sposób, w jaki importer może obliczyć cło online. To rządowa przeglądarka taryfowa Isztar https://ext-isztar4.mf.gov.pl/taryfa_celna/. Znajdziecie tu kalkulator online pozwalający obliczyć, jakie cło z Chin zapłacicie za import z Chin konkretnego typu towaru. Wybieracie z listy kraj, z którego importujecie (kod CN [Symbol] Chiny), określacie wagę netto i brutto towaru w kg oraz wartość towaru w jednej z wybranych walut. Teraz najtrudniejsze – czyli wybranie kodu kategorii towaru. Jest tego bardzo dużo. Głównych sekcji jest 21, a te dzielą się na działy i tak dalej. Trzeba więc uważnie sprawdzać kody importowe. Jeśli serwis Isztar nie działa, stawki celne z Chin możecie sprawdzić także w kalkulatorze na stronie Unii Celnej UE.
Uwaga! Jako importer z Chin pamiętaj, że jeśli na fakturze wystawionej przez producenta widnieje waluta obca (zazwyczaj USD), to na miejscu w Polsce kwota transakcji ZAWSZE zostanie przeliczona na PLN i takie cło zapłacisz. Przeliczenie odbywa się według średniego kursu danej waluty obowiązującego w dniu wystawienia tej faktury. Ponadto podczas odprawy miej zawsze ważne dokumenty potwierdzające rzeczywistą wartość importowanego towaru (wystawia je dostawca/producent z Chin).
Jak odszukać stawkę celną towaru?
By poznać stawkę celną na dany towar, należy znać kod HS. Zharmonizowany System Oznaczania i Kodowania Towarów (Harmonized Commodity Description and Coding System), znany również jako System Zharmonizowany (HS) to podstawa systemu Nomenklatury Scalonej, który obowiązuje w Taryfie Celnej Unii Europejskiej. Do poszczególnych kodów celnych, które kategoryzują typy produktów, przyporządkowywane są stawki celne. Są one różne w zależności od rodzaju towarów. Mogą się zmieniać, dlatego należy stale śledzić system ISZTAR, gdzie znajdują się aktualne dane.
By zapoznać się ze stawkami celnymi, obowiązującymi w imporcie towarów z Chin do Polski, w systemie taryfowym, jakim jest na przykład ISZTAR, należy sprawdzać wiersz ERGA OMNIRES – stawka dla krajów trzecich. Niekiedy poszczególne kraje mogą być wyszczególnione wraz z informacją o wysokości preferencji taryfowej lub nałożonych cłach antydumpingowych. Warto to sprawdzić, ponieważ może zdarzyć się, że dotyczy to właśnie Chin.
Może się zdarzyć tak, że dany towar jest nieklasyfikowany. Wówczas należy złożyć bezpłatny wniosek o WIT (Wiążąca Informacja Taryfowa) i oczekiwać na otrzymanie decyzji o tle. Taka decyzja ma moc prawną.
Cło z Chin – przykładowe stawki celne
| Grupa produktów | Kod w Isztar | Stawka celna | ||||||||
| Laptopy | 8471300000 | 0% | ||||||||
| Smartfony | 8517120000 | 0% | ||||||||
| Hulajnogi elektryczne | 8711900000 | 6% | ||||||||
| Zegarki (nie metalowe) | 9102000000 | 4,5% | ||||||||
| Lampki dekoracyjne | 9405300000 | 3,7% | ||||||||
| Odkurzacze o mocy do 1500W | 8508110000 | 2,2% | ||||||||
| Odzież i dodatki odzieżowe, z dzianin | 6100000000 | 12% | ||||||||
| Okulary przeciwsłoneczne | 9004101000 | 2,9% | ||||||||
| Lalki (zabawki) | 9503002190 | 4,7% | ||||||||
| Pociągi elektryczne i zabawki konstrykcyjne | 9503003000 | 0% | ||||||||
| Wypchane zabawki | 9503004100 | 4,7% | ||||||||
| Porcelana dekoracyjna wykonane ręcznie | 6913100010 | 6% | ||||||||
| Firany i zasłony z bawełny | 6303910010 | 12% | ||||||||
| Firany i zasłony z włókien syntetycznych | 6303921000 | 6,9% | ||||||||
| Piły tarczowe | 8461501100 | 1,7% | ||||||||
| Betoniarki lub mieszarki | 8474310000 | 0% | ||||||||
| Sos sojowy | 2103100000 | 7,7% |
Import z Chin bez cła
Czy importer z Chin może sprowadzać towary bez cła? Do 30 czerwca 2026 r. były dwie takie sytuacje. Pierwsza, jeśli wartość przesyłki nie przekraczała 150 euro. Od 1 lipca 2026 r. to zwolnienie zniesiono – dla przesyłek do 150 euro obowiązuje tymczasowe cło 3 EUR od pozycji towarowej (do 1 lipca 2028 r.). Druga to próbki, które są całkowicie zwolnione z opłaty celnej. Ulga ta nie obejmuje tylko alkoholu, wyrobów tytoniowych oraz perfum. Oczywiście bez cła lub też cłem 0% objętych jest wiele rodzajów towarów, które można sprowadzać do PL – np. sporo elektroniki. Najlepiej sprawdzić to właśnie w kalkulatorze Isztar.
Chcę jeszcze nadmienić o jednej sprawie. W ciągu ostatnich paru miesięcy przy okazji zakupów, jakie Polacy robią na portalach jak Aliexpress, cło z Chin dyskutowane jest w kontekście omijania opłat. Chodzi tu sytuacje, kiedy niby wystarczy poprosić sprzedawcę chińskiego, aby wysłał nam towar jako prezent (o maksymalnej wartości do 45 euro) i wtedy możemy sprowadzić to do Polski bez cła. No niestety polskie służby celno-skarbowe już się wzięły na ten proceder. Jeśli jako importer zaniżysz wartość importowanych dóbr, Krajowa Administracja Skarbowa może wysłać Ci wezwanie do przedstawienia dokumentu potwierdzającego rzeczywistą wartość przesyłki. Jeśli go nie masz lub widnieje wyższa wartość – KAS może naliczyć stosowne opłaty.
Jakie opłaty obowiązują w imporcie z Chin?
Import z Chin wiąże się z wieloma różnymi kosztami, które zmieniają się w zależności od tego, co będziecie importować. Decydując się na sprowadzenie towarów z Chin, warto wziąć pod uwagę następujące koszty:
- produkcja standardowego towaru,
- produkcja towaru o niestandardowych cechach na zlecenie (OEM/ODM),
- załadunek i transport do Polski,
- cło z Chin i stawki celne na towary z określonych gatunków,
- podatek VAT z Chin,
- konsolidacja i transport do miejsca docelowego w Polsce,
- dodatkowo: tłumaczenie dokumentów, opłaty urzędowe (np. związane z wyrobieniem certyfikatu CE, rejestracją znaku towarowego w Chinach czy certyfikatem pochodzenia),
- w przypadku importu z Chin z pośrednikiem: prowizja dla firmy pośredniczącej.
(aktualizacja lipiec 2025 r.)
Cło z Chin – najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi cło z Chin?
Stawka zależy od kodu CN towaru. Większość popularnych produktów ma od 0% do kilku procent, np. laptopy i smartfony 0%, zegarki 4,5%, a odzież z dzianin 12%. Do tego mogą dojść cła antydumpingowe na wybrane towary. Aktualną stawkę sprawdzisz w ISZTAR4 lub TARIC.
Jak obliczyć cło z Chin?
Cło to wartość celna pomnożona przez stawkę celną. Wartość celna obejmuje cenę towaru i koszt transportu do granicy UE. VAT (zwykle 23%) liczysz od wartości celnej powiększonej o cło i koszty transportu w UE. Faktury w USD przelicza się na złotówki według kursu z dnia wystawienia faktury.
Od jakiej kwoty płaci się cło z Chin?
Od 1 lipca 2026 r. nie ma już zwolnienia dla przesyłek do 150 EUR. Dla takich przesyłek obowiązuje tymczasowe cło 3 EUR od pozycji towarowej (do 1 lipca 2028 r.). Powyżej 150 EUR stosuje się zwykłe stawki z taryfy.
Czy cło 3 EUR dotyczy firm importujących z Chin?
Nie automatycznie. To rozwiązanie dotyczy przesyłek małej wartości. Przy standardowym imporcie handlowym należności ustala się według zwykłych stawek, uwzględniając kod CN, pochodzenie i wartość celną. Jeśli sprowadzasz towar partiami, sprawdź to z agentem celnym.
Czy przy imporcie z Chin płaci się VAT?
Tak, zwykle 23%. Od 1 lipca 2021 r. nie ma już zwolnienia z VAT dla przesyłek do 22 euro. Firma co do zasady odlicza VAT z importu na podstawie PZC.
Jak sprawdzić stawkę celną towaru?
Ustal kod CN i sprawdź go w ISZTAR4 lub w TARIC, w wierszu dla krajów trzecich. Gdy towar trudno sklasyfikować, możesz złożyć wniosek o WIT (Wiążąca Informacja Taryfowa).
Czy można zaniżyć wartość towaru na fakturze?
Nie. KAS może zażądać dokumentów potwierdzających rzeczywistą wartość, a przy rozbieżnościach naliczyć cło i VAT od wyższej kwoty. Sposób z „prezentem do 45 euro” nie działa przy towarze handlowym.
W przypadku kompleksowej obsługi importu z Chin nasza firma zajmuje się wszelkimi formalnościami, również związanymi z cleniem towaru. Zapraszamy do kontaktu, jeśli chcesz, żebyśmy zdjęli z Twojej głowy całość żmudnych procedur i przejęli pełną odpowiedzialność za efektywny proces importu.
Jesteś samodzielnym importerem? Zobacz co możemy dla Ciebie zrobić!
